Overzicht van baten en lasten en toelichting

8.1.1 - Provinciale heffingen:
- De extra opbrengst uit opcenten wordt verklaard door het feit dat een Leasemaatschappij medio 2023 het wagenpark heeft verhuisd van de provincie Flevoland naar de provincie Noord-Holland. Deze verhuizing is niet meegenomen in de begrote cijfers.

8.1.2 Uitkering Provinciefonds (algemene uitkering):
- De algemene uitkering van het provinciefonds is afgenomen met € 5,3 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door een hogere aftrek van de opbrengst opcenten (zie 8.1.1.). Hoe hoger het bedrag per opcent, hoe hoger de aftrek in het provinciefonds.
- De eindafrekening over het jaar 2022 zorgde voor een lagere uitkering van
€ 0,6 miljoen in 2023.

8.1.2 Uitkering Provinciefonds (decentralisatie-uitkeringen):
- In de decembercirculaire van het provinciefonds zijn een aantal decentralisatie-uitkeringen ontvangen. In totaal gaat het om een bedrag van € 10,4 miljoen. Omdat deze uitkeringen niet meer tot besteding konden komen wordt voorgesteld om deze middelen geoormerkt in het resultaat vrij te laten vallen en om ze vervolgens toe te voegen aan de algemene reserve. In 2024 kunnen deze middelen dan ten laste van de algemene reserve ingezet worden voor het doel waarvoor ze in 2023 zijn toegekend.

8.1.3 Dividend:
- De hogere dividendopbrengst van € 276.000 wordt veroorzaakt door een hoger dan geraamd dividend van Alliander ad € 64.000 en hoger dividend van Life Science fund ad € 212.000.

8.1.8 Overhead:
Binnen de bedrijfsvoering zijn minder ICT-lasten gemaakt in verband met :
- Minder beheerwijzigingen van ICT-systemen in afwachting van een nieuwe ICT-leverancier per medio 2024 (€ 490.000);
- Minder gebruik van AWS-cloud dan verwacht. Omdat daarbij betaalt wordt voor daadwerkelijk gebruik, leidde minder gebruik tot lagere lasten (€ 350.000);
- Het budget voor de Wet Open Overheid is niet volledig besteed, omdat het landelijk platform voor publicatie van overheidsinformatie (PLOOI) er niet is gekomen. Daardoor zijn er ook nog geen kosten gemaakt voor ICT voorzieningen voor de aansluiting op dit platform (€ 257.000);
- De geplande vervanging van beeldschermen is doorgeschoven naar 2024 als gevolg van een uitgestelde collectieve aanbesteding vanuit het IPO (€ 984.000). Omdat deze lasten worden gedekt door een onttrekking uit de reserve bedrijfsvoering, is er ook € 984.000 minder onttrokken aan de reserve;
- Het project PNH Connect (waarbij het ICT-netwerk op alle locaties van de provincie vervangen wordt) liep vertraging op door een aantal taaie technische issues. Dit heeft geleid tot uitstel van kosten naar 2024 (€ 481.000). Omdat de kosten voor dit project worden gedekt door een onttrekking uit de reserve bedrijfsvoering, is er ook € 481.000 minder onttrokken aan de reserve.

- Lagere reguliere jaarlasten voor materiële overhead leiden tot een storting in de egalisatiereserve bedrijfsvoering (€ 3,3 miljoen).

- Doordat het personeel in de laatste maanden van het jaar meer bovenwettelijk verlof heeft opgenomen dan geraamd is de aanvullende storting in de voorziening verlofsparen lager uitgevallen dan begroot ( € 615.000) ;

8.2.1 Stelposten:
- De doorschuif BTW is hoger uitgevallen dan begroot. De doorschuif BTW is geboekt als negatieve lasten, terwijl ze begroot waren als baten. Het betreft BTW die vanuit de deelnemingen naar de provincie wordt doorgeschoven en die de provincie kan declareren bij het BTW-compensatiefonds.

8.2.4 Afrekeningsverschillen :
- In de jaarrekening 2022 zijn kosten opgenomen waarvoor op dat moment nog geen facturen waren binnengekomen. Het kan voorkomen dat de werkelijke facturen/subsidies afwijken van de opgenomen schatting in de jaarrekening. Deze afrekeningsverschillen hebben in 2023 geleid tot een aanvullend voordeel van € 1,2 miljoen ;
- In 2023 is de RON ontbonden. De ontbinding van deze deelneming levert een boekverlies op van € 150.000 (zie ook de paragraaf Verbonden partijen).

Alle OD's samen :
- Lagere toerekening van capaciteitskosten aan het programma. Zie hiervoor de paragraaf Bedrijfsvoering (€ 3,5 miljoen);