De Wet financiering decentrale overheden (fido) stelt normen voor de hoogte van de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Bij het uitvoeren van het treasurybeleid is de provincie Noord-Holland in 2023 binnen deze normen gebleven. Overschrijding van de kasgeldlimiet was niet aan de orde, ondanks dat er in 2023 kasgeldleningen waren aangetrokken om aan de financieringsbehoefte van de provincie te voldoen. Het uitstaande bedrag aan kasgeld leningen op 31 december 2023 bedroeg € 100 miljoen.
De renterisiconorm is bedoeld om (her)financiering van de meerjarige leningen over de jaren te spreiden. Dit is voor de provincie Noord-Holland niet aan de orde geweest, omdat de provincie in 2023 niet over lang vreemd vermogen beschikt. In 2024 is er een langlopende lening bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) aangetrokken om onze kortlopende financiering te verlagen en een mogelijke overschrijding van de kasgeldlimiet te voorkomen .
Berekening Kasgeldlimiet Jaarrekening 2023 (bedragen x € 1.000) | ||||
Stappen (1–4) | (1) Vlottende schuld | (2) Vlottende middelen | (3) Netto vlottend (+) of Overschot middelen (–) | Ruimte(+)/Overschrijding(-) = (5)-(3) |
|---|---|---|---|---|
(1) – (2) = (3) | ||||
Gemiddelde Kw 1 | € 2.917 | € 30.260 | € -27.343 | € 84.254 |
Gemiddelde Kw 2 | € 66.250 | € 61.290 | € 4.960 | € 51.951 |
Gemiddelde Kw 3 | € 42.917 | € 19.090 | € 23.827 | € 33.084 |
Gemiddelde Kw 4 | € 86.327 | € 30.628 | € 55.699 | € 1.212 |
(4) Gemiddelde van (3) | € 49.603 | € 35.317 | € 14.286 | € 42.625 |
Stappen (5–9) | Variabelen | Bedragen | ||
(5) | Kasgeldlimiet | € 56.911 | ||
(6a) = (5>4) | Ruimte onder de kasgeldlimiet | € 42.625 | ||
(6b) = (4>5) | overschrijding van de kasgeldlimiet | Geen overschrijding van de kasgeldlimiet | ||
Berekening kasgeldlimiet (5) | ||||
(7) | Begrotingstotaal ontwerp begroting | € 813.010 | ||
(8) | Percentage regeling | 7% | ||
(5) = (7) x (8) / 100 | Kasgeldlimiet | € 56.911 | ||